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在线访谈

减税降费工作

  • 时间19-08-22

    嘉宾区税务局党委书记、局长 胡东升

    主持人区数据资源管理局党组书记、局长 舒立新

    主题减税降费工作

访谈实录

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[主持人]

各位网友,大家好,欢迎收看黄山区政府“在线访谈”。今天来到我们访谈现场的嘉宾是区税务局胡东升局长,欢迎胡局长来到我们的“在线访谈”节目。

在去年底的中央经济工作会议上,会议提出“推动更大规模减税、更明显降费”;在今年的《政府工作报告》中,李克强总理提出“实施更大规模的减税降费,全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。”“切实让市场主体特别是小微企业有明显减税降费感受,坚决兑现对企业和社会的承诺,困难再多也一定要把这件大事办成办好。”胡局长,请您介绍一下党中央、国务院为什么要如此大规模地实施减税降费吗?它的意义又是什么?

[2019-08-22 15:01:08]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

减税降费是党中央、国务院作出的一项重大战略决策部署,是供给侧结构性改革的核心内容,是减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济高质量增长的重大举措,是巩固我国改革开放40年经济发展成果、实现经济顺利转型的关键环节;更是缓解当前经济下行压力、降低企业负担和应对中美贸易持久战的重要手段。当前,我国正处于世界百年未有之大变局中,外部环境复杂严峻,国内经济稳中有变,既有艰巨挑战,也有重要机遇。值此关键时期,党中央、国务院审时度势,坚持稳中求进工作总基调,实施大规模减税降费措施,用政府收入的“减法”,换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”,有利于稳宏观、活微观、调结构、强财源。习近平总书记十分关注减税降费工作,多次对减税降费工作作出重要批示指示,强调“减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵。”可以说,减税降费是“中央重视、企业期盼、社会关注”的利国、利民、利企的一件大事。

[2019-08-22 15:02:22]


[主持人]

这两年实施的减税降费主要政策措施有哪些,请您介绍一下?

[2019-08-22 15:04:19]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

这两年,我国大规模实施了许多减税降费措施,2018年全国减税费约1.3万亿元。今年,李克强总理在3月5日的《政府工作报告》中公布了近2万亿的一揽子大规模减税降费的系列举措。可以说这是一次实打实、硬碰硬更大规模的减税降费,主要有两个鲜明特点:一是导向精准,力减制造业、小微企业、工薪阶层的负担,力促“六稳”(稳就业、稳外贸、稳投资、稳金融、稳外资、稳预期);二是规模空前,减税降费的总额近2万亿元,比去年大规模的减税降费又增长了50%以上,无论是在中国还是在国外,无论是近些年还是几十年来,都是空前的。这两年出台的减税降费政策主要有六项:

一是小微企业普惠性减税政策

1.提高小规模纳税人认定标准。2018年,财政部和税务总局联合发布文件,决定自5月1日起,将增值税小规模纳税人年应征增值税销售额标准由商业50万元、工业80万元、营改增企业500万元,统一调整为500万元及以下。

2.提高小规模纳税人免税标准。自2019年1月1日起,国家进一步扩大小规模纳税人增值税免征范围。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

3.六税两费减半征收。今年1月份,财政部和税务总局联合印发了《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税和教育费附加、地方教育附加,也就是我们通常所说的“六税两费”。执行期限是2019年1月1日至2021年12月31日。

4.小型微利企业所得税减免

放宽适用标准。简单的说,就是放宽至现政策规定的“335”标准,即年应纳税所得额不超过300万元,从业人数不超过300人,资产总额不超过5000万元的纳税人为小型微利企业。

加大减税力度。年应纳税所得额不超过100万元,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负降至5%;年应纳税所得额在100-300万元之间的,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负降至10%。

二是个人所得税改革

2018年新修订的《个人所得税法》提高了个税基本减除费用标准,由3500元调整至5000元;调整了综合所得税率结构;扩大了个体工商户经营所得级距,各档税率对应的应纳税所得额标准提高了2-5倍。

2018年底,国务院印发了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,明确了6项专项附加扣除,自2019年1月1日起执行。扣除标准为:子女教育1000元/月,继续教育400元/月或3600元/年,大病医疗80000元/年,首套房贷1000元/月(不超过240个月),住房租金800-1500元/月(我区为800),赡养老人2000元/月。

三是企业所得税减税政策

1.研发费加计扣除。企业符合条件的研发费用,除据实扣除外,还可实行加计扣除。2018年起,将所有企业(烟草制造等6个行业除外)的研发费用加计扣除比例提高至75%。

2.扩展初创科技型企业优惠政策适用范围。2019年1月1日起,扩展初创科技型企业优惠政策适用范围,将初创科技型企业从业人数200人限额提高至300人,资产总额和年销售收入限额3000万元提高至5000万元,实现与小型微利企业标准的统一。

四是深化增值税改革

1.降低税率。从去年开始,一共降了两次。第一次,从2018年5月1日起,原适用17%税率的,税率调整为16%;原适用13%税率的,税率调整为10%。第二次,从今年4月1日起,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,保持6%一档税率不变,确保主要行业税负明显降低。

2.实施增值税减税配套措施。进一步扩大进项税抵扣范围,将旅客运输服务纳入抵扣;把纳税人取得不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣,增加纳税人当期可抵扣进项税;购进用于生产13%税率货物的农产品,按10%加计扣除进项税额;对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人,按进项税额加计10%抵减应纳税额,政策实施期限暂定截至2021年底;对政策实施后纳税人新增的留抵税额,按有关规定予以退还,相应调整部分货物服务出口退税率、购进农产品适用的扣除率等。

五是部分地方税种降低税率及税额标准

省委、省政府决定自今年3 月1 日起,将我省契税适用税率统一由4%下调至3%。同时,自2019年1月1日至2021年12月31日,将我省货车、挂车、专用作业车、轮式专用机械车、摩托车和1.0以下乘用车的车船税年税额标准降至法定最低标准。

六是降低社保费率

社保费也就是我们通常所说的“五险一金”中的五险,包括养老保险、医疗保险、失业保险(企业和职工共同缴纳),工伤保险、生育保险(企业缴纳)。2019年底我国将实现生育保险基金并入职工基本医疗保险基金,“五险”将变为“四险”,待遇不变,不下降。

2019年5月1日起下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例至16%,使企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。

[2019-08-22 15:04:58]


[主持人]

我区税务系统又是如何落实减税降费政策的?请介绍一下工作做法。

[2019-08-22 15:17:16]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

为深入贯彻习近平总书记关于减税降费重要指示精神,全面落实党中央、国务院减税降费重大决策部署,黄山区税务局结合实际情况,统一思想,多点发力,以实打实、硬碰硬的措施确保减税降费政策在全区落地生根。

一是强化政治站位。区税务局把贯彻落实党中央国务院减税降费重大决策部署和工作要求作为“一号工程”、“头号任务”认真抓实抓好。区局党委定期听取情况汇报,召开工作会议,围绕时间节点和任务要求部署工作;同时积极向区委区政府和相关部门汇报沟通,形成工作合力。区委区政府领导十分重视减税降费工作,方文辉书记、程前区长多次实地调研减税降费政策落实情况,并作出重要批示。区财政、审计、人社、医保等部门均与税务部门建立了沟通联络协调工作机制。

二是强化机制建设。1月份,区税务局专门成立减税降费工作领导小组,下设办公室和8个工作组,抽调3名税干开展集中办公。根据上级部署,相继制定了减税降费工作领导小组工作规则及相关工作制度、退税(费)工作实施方案、培训方案、服务方案等相关配套文件,定期拟制重点任务清单、时间表、路线图,全面实行扎口管理,有力确保了各项工作顺畅高效。

三是强化宣传培训。这两年减税降费政新面广,为了使税务干部和纳税人都能在第一时间知晓、掌握税收新政,我局开展了一系列内外培训辅导工作。对内,我们从上到下举办了近30场业务培训,每位税务干部都经历了多轮培训和测试;对外,我局通过纳税人学堂等方式,全覆盖无死角开展对纳税(费)人宣传培训,共举办纳税人学堂集中培训12轮次,参训纳税人5000余户次;通过12366短信平台向全区纳税人定期发送最新政策信息6000余条;此外,我局还在全区8个分局(5个办税服务厅),摆放普惠政策宣传电视和展板,设立“减税降费小课堂”和“政策落实咨询服务岗”;同时组织业务骨干开展“税务志愿江淮行”送政策进招聘会、进学校、进茶叶市场等系列宣传服务活动。区局还建立由班子成员、股室人员和分局管理员组成的三级包保责任制制度,对全区近7000户纳税人开展减税降费政策“一对一”包保,为纳税人提供“讲政策、送资料、问需求、帮享受、核信息”等多项服务,目前。第一轮包保服务工作已全面完成,纳税人减税降费政策知晓面和享受面均达100%。

四是强化退税办理。为让纳税人“实打实”享受到减税降费红利,保证6+2、车船税等退税(费)政策执行到位,今年以来,我局对省市局下发的退税(费)数据信息14000余条进行了逐一核实,对核实准确的立即组织人员通过电话、手机短信等方式多方努力采集信息,一一通知纳税人(缴费人)办理退库手续,努力做到应退尽退。目前已完成退税(费)2700多户,退税(费)额210余万元;对尚未采集到信息的,或主动放弃的,我局建立相关台账清册,并在区政府网等平台进行了统一通告。在此,希望尚未办理退税的纳税人可在网站查询相关信息,继续与我局联系办理退税。

在办理退税(费)期间,我局在城区办税服务厅设立退税集中办公室,先后抽调10余名税干集中办公。为不影响正常工作,各办税服务厅工作人员利用午间、晚间休息时间处理退税业务,用税务人的辛苦指数换取纳税人的幸福指数。

五是强化监督执纪。为确保此次减税降费政策落地生根,避免减税降费政策落实不到位、不及时等问题,我局制定了减税降费措施落实情况专项督察工作方案,由纪检、法制等部门牵头,定期开展督察督办和明察暗访;同时将减税降费政策落实情况纳入绩效管理,逐级传导至责任股室和各分局,确保各项部署落地落细。我局还定期向区纪委监委汇报减税降费工作情况,将减税降费政策落实情况纳入区监督检查范围,全面接受上级督察。

[2019-08-22 15:17:58]


[主持人]

各位网友,由于时间关系,今天的现场访谈就到此结束,感谢您的参与!同时也感谢胡局长的现场解答,再见!

[2019-08-22 15:26:12]


[网友一]

我是个体工商户,可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策吗?

[2019-08-22 15:28:23]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

根据《企业所得税法》第一条规定,“在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人”“个人独资企业、合伙企业不适用本法”。因此,个体工商户、个人独资企业以及合伙企业不是企业所得税的纳税义务人,也就不能享受小型微利企业普惠性所得税减免政策。

[2019-08-22]


[网友二]

自然人是否适用增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征优惠政策?

[2019-08-22 15:29:35]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

根据《增值税暂行条例实施细则》第二十九条、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文印发)第3条、《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)第四条等规定,自然人(即其他个人)可以适用《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)文件规定的增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征优惠政策,各省(自治区、直辖市)人民政府制发的落实文件中作出特殊规定的除外。

[2019-08-22]


[网友三]

纳税人享受增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策需不需要报送资料?

[2019-08-22 15:31:25]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年5号)规定,本次减征优惠实行自行申报享受方式,不需额外提交资料。

[2019-08-22]


[网友四]

今年出台的重点群体和退役士兵创业就业政策与原有政策有什么不同吗?具体内容是什么?

[2019-08-22 15:32:20]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

2月2日,财政部、国家税务总局等部门联合印发《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)和《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号),在延续前期优惠政策的基础上,大幅提高减免税优惠幅度,扩大企业政策适用范围,简化办税手续,切实减轻自主就业的退役士兵和重点群体税收负担。

重点群体和退役士兵分为创业和就业两类,可以在3年内限额享受税收扣减优惠,具体内容是:对于重点群体和退役士兵个体经营的,在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。我省每户每年为14400元。对于吸纳重点群体和退役士兵就业的,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。限额标准为每人每年6000元。重点群体的限额标准最高可上浮30%,退役士兵的定额标准最高可上浮50%。我省重点群体为每人每年7800元,退役士兵为每人每年9000元。

[2019-08-22]


[网友五]

哪些人员是优惠政策所指的重点群体?

[2019-08-22 15:35:20]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

重点群体具体包括4类:第一类是纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口;第二类是在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;第三类是零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员;第四类是毕业年度内高校毕业生。

[2019-08-22]


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